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Umsatzsteuer: Neue Kleinunternehmerregelung ab 2025 – jetzt gibt es endlich den EU-Kleinunternehmer

Deutschland reformiert die Kleinunternehmerregelung zur Anpassung an die EU-weiten Bestimmungen Bisher galt eine rein nationale Regelung. Kleinunternehmer konnten nur deutsche Unternehmer sein. Umsatzsteuer war nicht zu erheben, wenn bis zu 22.000 EUR Umsatz im Jahr erzielt wurden. Im Gegenzug durfte der Kleinunternehmer keine Vorsteuer abziehen. Man prüfte die erwarteten Umsätze zu Beginn des Jahres, spätere [...]

2025-01-17T12:40:08+01:0017. 01. 2025|News|
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Jahressteuergesetz 2024

Am 22.11.2024 hat der Bundesrat dem Jahressteuergesetz 2024 zugestimmt. Einige Änderungen haben wir für Sie zusammen gestellt. Kinderbetreuungskosten (§ 10 Abs. 1 Nr. 5 EStG)  Aktuell können Eltern zwei Drittel der Kosten für die Kinderbetreuung als Sonderausgaben absetzen, wobei der Höchstbetrag bei 4.000 EUR pro Kind liegt. Zukünftig wird diese Regelung verbessert: Die Absetzbarkeit wird [...]

2024-12-13T08:58:17+01:0002. 12. 2024|News|
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Spenden an politische Parteien

Spenden an politische Parteien werden steuerlich anders behandelt als Spenden an gemeinnützige oder wohltätige Einrichtungen. Als politische Parteien gelten solche Parteien, die regelmäßig an Landtags- oder/und Bundestagswahlen teilnehmen. Zusätzlich müssen die Parteien auf Grund Ihrer Größe und Struktur auch dazu in der Lage sein in Land- oder Bundestag auf die politische Willensbildung Einfluss zu nehmen. [...]

2024-09-20T09:57:52+02:0020. 09. 2024|News|
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Spenden in der Einkommensteuererklärung

Spenden werden in der Einkommensteuererklärung im Rahmen der Sonderausgaben abgezogen. Abzugsfähig sind Spenden an gemeinnützige, kirchliche und mildtätige Einrichtungen. Die entsprechenden Voraussetzungen werden durch das zuständige Finanzamt des Spendenempfängers überprüft. Spenden müssen immer freiwillig geleistet werden. Deshalb sind zum Beispiel Loskäufe bei einer Tombola nicht als Spende abzugsfähig. Spendenempfänger Die Spende kann in der Einkommensteuererklärung [...]

2024-09-03T11:55:25+02:0003. 09. 2024|News|
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Lohnsteuerfreie Überlassung von E-Bikes an Arbeitnehmer

E-Bikes an Arbeitnehmer (bis zu 25km/h) können lohnsteuerfrei zur Nutzung überlassen werden. Voraussetzung ist, der Arbeitgeber gewährt dies zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn. Die Steuerfreiheit gilt sowohl für berufliche als auch für private Fahrten. Eine Überlassung im Rahmen einer Gehaltsumwandlung führt zur Versteuerung der privaten Nutzung und ist somit nicht mehr steuerfrei. Ein Arbeitnehmer darf auch [...]

2024-08-20T14:39:18+02:0020. 08. 2024|News|
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E-Rechnung – was müssen Unternehmer tun?

E-Rechnung - Einführung zum 01.01.2025 - was ist zu tun? Die E-Rechnung kommt und Unternehmer müssen jetzt tätig werden.  In wenigen Monaten - am 01.01.2025 beginnt die erste Phase der Einführung von elektronischen Rechnungen (E-Rechnungen) in Deutschland. Die E-Rechnung ist in aller Munde und viele Unternehmen freuen sich auf die Einführung, weil sie sich durch [...]

2024-08-15T14:57:37+02:0015. 08. 2024|News|
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Buchführungspflicht

Nach dem Handelsgesetzbuch unterliegen grundsätzlich alle Kaufleute einer Buchführungspflicht. Diese Verpflichtung gilt steuerlich ebenfalls. Die Kaufmannseigenschaft richtet sich nach den §§ 1 ff. des Handelsgesetzbuchs. Dazu zählen vor allem Kaufleute (Einzelunternehmen oder Gesellschaften), die ins Handelsregister eingetragen sind und Handelsgesellschaften, die auf Grund ihrer Form zwingend ins Handelsregister einzutragen sind (z.B. GmbH, OHG, KG). Steuerlich [...]

2024-08-06T12:54:38+02:0006. 08. 2024|News|
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Betriebsveranstaltungen – zeitnah versteuern!

Das Bundessozialgericht hat entschieden: werden die Aufwendungen für eine Betriebsveranstaltung nicht zeitnah pauschal versteuert, unterliegen sie der Sozialversicherung. Eine Betriebsfeier oder ein Betriebsausflug verursacht normalerweise keine Steuer und Sozialversicherung. Dafür müssen zwei Bedingungen erfüllt sein: die Aufwendungen pro Mitarbeiter dürfen 110 EUR nicht übersteigen pro Jahr dürfen maximal 2 Veranstaltungen stattfinden Wird die Betriebsfeier teurer [...]

2024-07-23T08:23:30+02:0023. 07. 2024|News|
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Steuererklärung 2023 – ohne Steuer-ID Nummer der Kinder geht es nicht (mehr)

Seit dem Veranlagungszeitraum 2023 kann die Einkommensteuererklärung nicht mehr abgegeben werden, ohne die Steuer-ID-Nummer der Kinder anzugeben. Falls Ihnen die Steuer-ID Nummer ihrer Kinder nicht vorliegt, können Sie diese hier https://www.bzst.de/SiteGlobals/Kontaktformulare/DE/Steuerliche_IDNr/Mitteilung_IdNr/mitteilung_IdNr_node.html erneut beantragen. Achtung: Sie erhalten die Nummer per Post. Der Versand dauert 4-6 Wochen.

2025-01-10T17:11:53+01:0009. 07. 2024|News|
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Beschränkung der Verlustverrechnung bei Termingeschäften

Seit einer Gesetzesänderung im Jahr 2021 ist die Verlustverrechnung von Termingeschäften auf 20.000 € pro Jahr beschränkt. Verbleibende Verluste dürfen erst in den Folgejahren verrechnet werden, wenn in diesen Jahren (nur) Gewinne aus Termingeschäften entstanden sind. Das Finanzgericht Rheinland-Pfalz hatte einen Fall zu entscheiden in dem in einem Jahr ein Gewinn von rund 253.000 € [...]

2024-06-25T16:30:30+02:0025. 06. 2024|News|
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